Accertamento e Riscossione

Descrizione prodotto

Il Volume Accertamento e riscossione esamina le problematiche che l’operatore deve affrontare per un corretto assolvimento degli adempimenti fiscali.
Il testo è aggiornato con le novità apportate dai più recenti interventi normativi, tra i quali quelli relativi all’annullamento automatico di cartelle di pagamento e avvisi di accertamento (L. 24.12.2012 n. 228), al nuovo redditometro (DM 24.12.2012), alle nuove comunicazioni bancarie (provv. Agenzia Entrate 25.3.2013) nonché con i nuovi termini di consegna del modello 730.
L’opera è suddivisa in dieci parti:
Parte I: scritture contabili, con analisi delle modalità di tenuta e dei vari regimi fiscali agevolati (minimi, nuove iniziative produttive);
Parte II: ritenute e relativi obblighi dei sostituti d’imposta;
Parte III: dichiarazioni e versamenti (modalità e termini di presentazione, versamenti, modulo RW, liquidazione e controllo formale);
Parte IV: comunicazioni all’Amministrazione finanziaria (minusvalenze, beni dati in godimento ai soci, dati relativi a rapporti finanziari, modello “EAS”);
Parte V: verifiche fiscali (memorie del contribuente, condotta dei verificatori, accessi, indagini finanziarie, inutilizzabilità dei dati acquisiti);
Parte VI: accertamento, con particolare riferimento al sistema degli accertamenti “esecutivi”, ai termini di decadenza, alle varie tipologie di determinazione dell’imponibile (studi di settore, percentuali di ricarico, “redditometro”) e a specifiche problematiche come gli accertamenti nei confronti delle società di persone, delle società cancellate dal Registro delle imprese e dei soci/liquidatori di società estinte;
Parte VII: riscossione coattiva (cartella di pagamento, ipoteca, fermo di auto, intimazione ad adempiere);
Parte VIII: interpelli, ove si analizzano le singole forme di interpello, dando altresì rilievo ai più recenti interventi della giurisprudenza;
Parte IX: istituti deflativi del contenzioso, con l’esame delle diverse forme di definizione stragiudiziale delle controversie, dall’adesione ai “PVC”, all’accertamento con adesione sino all’acquiescenza;
Parte X: sistema sanzionatorio.
STRUTTURA
PARTE I – SCRITTURE CONTABILI
Capitolo 1 – Tenuta delle scritture contabili
Capitolo 2 – Scritture contabili delle imprese
Capitolo 3 – Scritture contabili dei professionisti
Capitolo 4 – Nuove iniziative produttive, minimi e altri regimi agevolati
Capitolo 5 – Scritture contabili degli enti non commerciali
Capitolo 6 – Scritture contabili delle ONLUS
Capitolo 7 – Scritture contabili dei sostituti d’imposta
Capitolo 8 – Modalità di tenuta e conservazione delle scritture contabili
PARTE II – RITENUTE
Capitolo 9 – Sostituzione d’imposta
Capitolo 10 – Ritenute su redditi di lavoro dipendente
Capitolo 11 – Ritenute su redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente
Capitolo 12 – Ritenute su redditi di lavoro autonomo
Capitolo 13 – Ritenute su royalties
Capitolo 14 – Ritenute su provvigioni
Capitolo 15 – Ritenute su corrispettivi dovuti dal condominio all’appaltatore
Capitolo 16 – Ritenute sui bonifici per spese detraibili al 36-50% o al 55%
Capitolo 17 – Ritenute su interessi e altri redditi di capitale
Capitolo 18 – Ritenute su dividendi
Capitolo 19 – Ritenute su compensi per la perdita dell’avviamento commerciale
Capitolo 20 – Ritenute su contributi alle imprese
Capitolo 21 – Ritenute sui premi e sulle vincite
Capitolo 22 – Ritenute effettuate nei confronti di soggetti non residenti
Capitolo 23 – Certificazioni del sostituto d’imposta
PARTE III – DICHIARAZIONI E VERSAMENTI
Capitolo 24 -Obbligo di presentazione e contenuto delle dichiarazioni
Capitolo 25 – Modalità e termini di presentazione delle dichiarazioni
Capitolo 26 – Effettuazione dei versamenti derivanti dalle dichiarazioni
Capitolo 27 – Dichiarazioni e versamenti nelle operazioni straordinarie
Capitolo 28 – Dichiarazioni del sostituto d’imposta
Capitolo 29 – Dichiarazioni rettificative
Capitolo 30 – Monitoraggio fiscale (quadro RW)
Capitolo 31 – Liquidazione automatica
Capitolo 32 – Controllo formale
PARTE IV – COMUNICAZIONI ALL’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA
Capitolo 33 – Comunicazione delle operazioni intercorse con paradisi fiscali
Capitolo 34 – Comunicazione per gli enti associativi
Capitolo 35 – Comunicazione delle minusvalenze su partecipazioni
Capitolo 36 – Comunicazione dei beni dati in godimento a soci/familiaridell’imprenditore
Capitolo 37 – Comunicazione all’Anagrafe tributaria (rapporti finanziari,società di leasing, “spesometro”, ecc.)
PARTE V -VERIFICHE FISCALI
Capitolo 38 – Agenzia delle Entrate e funzioni di controllo
Capitolo 39 – Selezione dei contribuenti da sottoporre a controllo
Capitolo 40 – Accessi, ispezioni e verifiche
Capitolo 41 – Diritti e garanzie dei contribuenti sottoposti a verifiche fiscali
Capitolo 42 – Indagini finanziarie
Capitolo 43 – Poteri degli uffici
Capitolo 44 – Processo verbale di constatazione
Capitolo 45 – Memorie difensive del contribuente e contraddittorio
Capitolo 46 – Accertamento delle imposte e indagini penali
PARTE VI – ACCERTAMENTO
Capitolo 47 – Accertamenti “esecutivi”
Capitolo 48 – Avviso di accertamento
Capitolo 49 – Avvisi di recupero dei crediti d’imposta
Capitolo 50 – Termini per l’accertamento
Capitolo 51 – Accertamento analitico
Capitolo 52 – Accertamento analitico-induttivo
Capitolo 53 – Accertamento induttivo
Capitolo 54 – Accertamento sulla base dei parametri presuntivi di ricavi e compensi Capitolo 55 – Accertamento sulla base degli studi di settore
Capitolo 56 – “Vecchio redditometro”
Capitolo 57 – “Nuovo redditometro”
Capitolo 58 – Accertamento d’ufficio
Capitolo 59 – Accertamento parziale
Capitolo 60 – Accertamento integrativo
Capitolo 61 – Accertamenti sul reddito d’impresa (ammortamenti, competenza, perdite)
Capitolo 62 – Norma antielusiva e abuso del diritto
Capitolo 63 – Società non operative
Capitolo 64 – Società di persone
Capitolo 65 – Soci, amministratori e liquidatori di società di capitali (responsabilità tributaria)
Capitolo 66 – Estinzione delle società e accertamento
Capitolo 67 -Consolidato e trasparenza fiscale (accertamento)
Capitolo 68 – Eredi del contribuente
Capitolo 69 – Domicilio fiscale
Capitolo 70 – Notificazioni
Capitolo 71 – Rappresentanza e assistenza dei contribuenti
Capitolo 72 – Segreto d’ufficio e diritto di accesso agli atti
PARTE VII – RISCOSSIONE COATTIVA
Capitolo 73 – Agente della Riscossione: funzioni e poteri
Capitolo 74 – Cartella di pagamento
Capitolo 75 – Dilazione delle somme iscritte a ruolo
Capitolo 76 – Sospensione della riscossione (amministrativa e giudiziale)
Capitolo 77 – Sospensione legale della riscossione
Capitolo 78 – Intimazione di pagamento
Capitolo 79 – Ipoteca esattoriale
Capitolo 80 – Fermo dei beni mobili registrati
Capitolo 81 – Compensazione in presenza di ruoli scaduti
Capitolo 82 – Blocco dei pagamenti delle Pubbliche Amministrazioni
PARTE VIII – INTERPELLI
Capitolo 83 – Interpello ordinario
Capitolo 84 – Interpello antielusivo
Capitolo 85 – Interpello disapplicativo
Capitolo 86 – Interpello per le imprese di più rilevante dimensione
Capitolo 87 -Ruling internazionale
PARTE IX – ISTITUTI DEFLATIVI DEL CONTENZIOSO
Capitolo 88 -Autotutela
Capitolo 89 – Adesione ai processi verbali di constatazione
Capitolo 90 – Adesione agli inviti al contraddittorio
Capitolo 91 – Accertamento con adesione
Capitolo 92 – Acquiescenza
Capitolo 93 – Definizione agevolata delle sanzioni
Capitolo 94 – Ravvedimento operoso
Capitolo 95 – Istituti deflativi a confronto
PARTE X – SISTEMA SANZIONATORIO
Capitolo 96 – Sanzioni amministrative
Capitolo 97 – Sanzioni penali

Titolo: Accertamento e Riscossione
Autore: Gianluca Odetto;Alfio Cissello;GIANPAOLO VALENTE;
Editore: Ipsoa
Formato PDF con Adobe DRM
ISBN: 9788821742583